歡迎您訪問廣東省企業內部控制協會網站!
所在位置:首頁 > 行業研究 > 內控報告
內控報告
蘇寧電器:關于公司2010年度內部控制的自我評價報告
作者: 來自: 發布于:2014/4/21 17:02:31 點擊量:
  蘇寧電器是中國3C(家電 、電腦、通訊)家電連鎖零售企業的 領先者。截至2007年10月1日,蘇寧電器在中國28個省、直轄市和自治區,190多個城市擁有超過600家連鎖店, 員工人數達90000多名,2006年銷售規模近610億元,在商務部統計的全國前100家連鎖企業中,位居前三甲。2011年3月,蘇寧打破家電行業潛規則,首先試水“明碼實價”。公司之所以取得良好的成績就在于好的內部控制。關于公司 ** 年度內部控制的自我評價報告根據財政部、證監會等部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》(財會〔2008〕7 號)、深圳證券交易所《中小企業板上市公司規范運作指引》等規定,公司對目前的內部控制設計和運行情況進行了全面自查。同時,公司對于內部控制制度的建立和實施情況進行自我評價。
  公司有完善的法人治理結構,確保了股東大會、董事會、監事會等機構規范運作和科學決策,董事會下設各專門委員會,能夠有效開展工作,為公司內部控制制度的制定與運行提供了一個良好的內部環境。
  一、內部環境
  本公司持續優化治理結構、管理體制和運行機制,合理設置內部組織機構,明確各機構的職責權限,全面落實“三重一大”決策制度,避免職能交叉、缺失或權責過于集中,形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制。本公司加強人力資源培養開發和隊伍建設,充分調動全體員工的積極性,有效發揮員工潛能和創造性,實 現企業與員工的共同發展。本公司加強安全生產與環境保護、節約能源、產品質量管理,保護員工合法權益、關注社會公益事業,切實履 行社會責任。全面落實“安全第一、預防為主、全員動手、綜合治理,改善環境、保護健康、科學管理、持續發展”方針,促進公司全面、協調、可持續發展。本公司制定規范的《員工守則》并不斷修訂和完 善。引導員工自覺實踐企業文化理念,將企業文化植根于員工的思想, 并轉化為員工的行動。 
  二、風險評估 
  按照本公司持續發展的目標,針對各項業務的經營風險、財務報告風險、遵循內外部法律法規的合規性風險、財產安全風險、經營過程中的舞弊風險等,本公司建立了以內部控制為基礎的風險評估和風險控制體系。根據內部控制有關要求,本公司分析了對經營目標和財務報告目標有重大影響的關鍵環節,結合內部審計、專業管理過程中發現的問題和不足,并參考外部審計結果,進行全面風險評估,有關評估結果作為進一步修訂《內控手冊》、健全相關管理制度以及加強內部監控重要依據。各分(子)公司結合本單位各項風險評估情況, 補充修訂實施細則及內部管理制度。這些措施對財務報告、防止內部舞弊、保證資產安全以及規范管理等提供了合理的保障。 
  三、控制活動 
  本公司按照業務分類,進一步修訂內控流程、控制矩陣,落實流程責任部門、控制點責任崗位,督促員工履行內控職責,定期檢查測試,及時整改補救,內部控制不斷融入日常管理。為加強對 ERP 系統的應用控制,公司對 ERP 系統權限應用現狀全面梳理和分析,形成ERP 權限管理標準,將內控要求固化到系統之中,開發權限檢查工具,定期運行測試,確保系統權限配置處于受控狀態。本公司管理層每月召開經營活動分析會,對經營成果及關鍵財務 指標持續進行審核和分析;每季度向董事會匯報經營成果。 
  四、信息與溝通 
  本公司積極推行信息化管理,提高工作效率和效果。現已建成并使用 ERP 系統、生產營運指揮系統、供應鏈管理系統、資金集中管理系統、物資采購電子商務系統、加油卡系統、重點業務公開系統、全面預算管理系統等。本公司制定了一系列管理辦法和業務流程,對已投入使用的信息系統,從整體層面、一般控制、應用控制等方面進行規范,信息系統管理部負責對所有信息系統加以控制和維護。本公司明確了財務報告的溝通機制,《內控手冊》和內部會計制度規定了所有涉及財務報告的職責,財務總監與所有部門、財務部與各分(子)公司財務部門溝通順暢。本公司管理層與外部及部門之間、部門與各分(子)公司之間、管理層與董事會之間溝通順暢。作為境內外四地上市的公司,本公司保持與股東和監管機構的溝 通,按照外部監管法規制定了信息披露的規則和流程,定期對外披露信息。本公司接受了中國證監會、國務院國有資產監督管理委員會、國務院外派監事會、國家審計署等監管機構的檢查。 
  五、內部監督 
本公司董事會設立了審計委員會,審查財務報告和內部控制。審計部定期獨立審查分(子)公司。年度報告和內部審計報告須經審計委員會審核批準。本公司建立懲治和預防腐敗體系,加強廉潔從業教育,加強日常監督、巡視監督、效能監察和業務公開,在監察部設置了舉報電話、網上舉報等,并制定舉報事項處理程序、標準以及舉報人保護制度。本公司對已知的訴訟案件,登記造冊,詳細記錄,跟蹤監控。 
  本公司建立了總部內控綜合檢查、分(子)公司內控自查測試相 結合的內控日常監督機制。** 年,本公司制定了詳細的內控檢查評價計劃報經管理層審核,檢查前對參加檢查人員給予充足的培訓和指導;現場檢查結束后,匯總分析檢查結果,將發現的內控缺陷分別 向內部控制領導小組、管理層匯報。管理層擬定了各項整改措施,并已將檢查中發現的所有內部控制缺陷與外部審計師進行溝通。經本公司跟蹤復查,檢查中發現的所有與財務報告相關的內控缺陷,在 ** 年 12 月 31 日前都已經得到了整改,未發現重大內控缺陷,其他管理方面問題也已整改或制定了整改措施,整改工作符合要求。 本報告已于 2011 年 3 月 25 日經第四屆董事會第十二次會議審議 通過,董事會全體成員保證本報告內容真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 
  本公司作為在美國紐約證券交易所上市的中國公司,根據美國《薩班斯-奧克斯利法案》的規定,聘請了畢馬威會計師事務所,對本公司于 ** 年 12 月 31 日與財務報告相關的內部控制進行了審計。畢馬威會計師事 務所按美國上市公司會計監 管委員會 (Public Company Accounting Oversight Board (United States))第 5 號審計準則進行了與財務報告相關的內部控制審計并在其報告中認為,本公司根據美國反對虛假財務報告委員會的發起組織委員會(Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission)所頒布的《內部控制-綜合框架》中的標準在所有重大方面于 ** 年 12 月 31 日保持有效的與財務報告相關的內部控制。 
   

 


上一篇:西部建設:2013年度內部控制評價報告
下一篇:沒有了!
聯系我們
  • 服務熱線 / 020-22235000
  • 聯系地址:廣州市黃埔大道中144-152號海景中心西塔三層
    郵政編碼:510655
    電子郵件:[email protected]
    聯系電話:020-22235000(總機)
    圖文傳真:020-22235333
關注我們
微信關注
公眾賬號“ 廣東省企業內部控制 協會”
會員服務
點擊這里給我發消息
宣傳培訓
點擊這里給我發消息
內控咨詢
點擊這里給我發消息
合买